E-Ticarette Ödemeniz Gereken Vergiler

E-ticaretle uğraşan birçok satıcı, “Hangi vergileri ödemem gerekiyor?” sorusunu sık sık soruyor. Vergi yükümlülükleri, yaptığınız işin kapsamına, şirket türünüze (şahıs, limited, anonim), satış yaptığınız platforma ve gelir miktarınıza göre değişebilir. İşte e-ticarette en çok karşılaşılan vergiler:

Gelir Vergisi / Kurumlar Vergisi

Şahıs şirketiyseniz gelir vergisi ödemeniz gerekir.
Gelir vergisi, elde ettiğiniz kâr üzerinden hesaplanır ve %15 ile %40 arasında değişen oranlarda artar.

Limited veya anonim şirketlerde ise kurumlar vergisi uygulanır.
2025 yılı itibarıyla kurumlar vergisi oranı %25’tir.

Katma Değer Vergisi (KDV)

E-ticarette satılan ürün ve hizmetlerden KDV alınır.

Genel KDV oranı %20’dir. Ancak bazı ürünlerde %1 veya %10 oranları uygulanır (örneğin temel gıda ürünleri %1, bazı gıda ve hizmetlerde %10).

Pazaryerleri (Trendyol, Hepsiburada, N11 vb.) KDV’yi genelde otomatik olarak fatura kesiminde yansıtır.

Stopaj (Kira Gelirleri için)

Eğer depo, ofis veya işyeri kiralıyorsanız, kiralar üzerinden stopaj vergisi ödenmesi gerekir.

Stopaj oranı genellikle %20’dir.

Damga Vergisi

Şirket kurarken, sözleşme yaparken veya bazı resmi belgelerde damga vergisi ödemeniz gerekir.

Oranlar genellikle çok yüksek değildir, belgelerin türüne göre değişir.

Geçici Vergi

Yıl sonunda ödeyeceğiniz gelir veya kurumlar vergisine mahsuben, 3 ayda bir geçici vergi ödersiniz.

Bu, devletin vergi tahsilatını yıl içine yayması için uygulanan bir sistemdir.

Özel Tüketim Vergisi (ÖTV)

Normal şartlarda e-ticarette çoğu ürün için ÖTV yoktur.

Ancak akaryakıt, alkol, tütün, lüks ürünler, cep telefonu gibi bazı ürünlerde ÖTV uygulanır.

E-Ticaret Özel Düzenlemeleri

ETBİS kaydı: E-ticaret yapan işletmelerin Ticaret Bakanlığı’nın sistemine kayıt olması zorunludur.

E-Arşiv / E-Fatura zorunluluğu: Belirli ciro sınırlarını aşan satıcılar e-fatura ve e-arşiv sistemine geçmek zorundadır.

Pazaryerleri artık satıcıların vergi mükellefi olup olmadığını kontrol etmektedir.

Sonuç

E-ticarette vergi ödememek mümkün değildir. Başlangıçta küçük ölçekli satış yapıyor olsanız bile, vergi mükellefi olmak sizi hem yasal güvenceye alır hem de pazaryerlerinde işinizi büyütmenizi sağlar.

Tavsiye: Bir mali müşavir ile çalışarak şirket kurulumunu ve muhasebe süreçlerinizi profesyonel şekilde yürütmeniz işinizi kolaylaştıracaktır.