Vergi Denetiminde Nelere Dikkat Etmeliyim?​

Vergi denetimi, Gelir İdaresi Başkanlığı veya Vergi Denetim Kurulu tarafından yapılan ve işletmelerin vergi yükümlülüklerini doğru yerine getirip getirmediğini kontrol eden bir süreçtir. Özellikle e-ticaret yapan işletmelerde vergi denetimleri son yıllarda daha sık görülmektedir.


İşte vergi denetiminde dikkat etmeniz gereken önemli noktalar:

---

Belgeleriniz Tam ve Düzenli Olsun​

• Tüm satışlarınıza ait fatura ve fişler eksiksiz olmalı.
• E-fatura ve e-arşiv fatura kullanıyorsanız, GİB sistemine zamanında yansıtmalısınız.
• Gider belgeleri (fatura, makbuz, sözleşme) resmi olarak geçerli olmalı.

---

Kayıt Dışı Satış Yapmayın​

• E-ticarette “elden satış” ya da “nakit alışveriş” gibi kayıt dışı işlemler denetimlerde kolayca tespit edilir.
• Banka hareketleri, pazaryeri raporları ve kargo firması verileri çapraz kontrol edilir.

---

Defter ve Beyannameler Doğru Tutulsun​

• Muhasebe defterleriniz (yevmiye defteri, büyük defter vb.) düzenli işlenmiş olmalı.
• KDV, gelir/kurumlar vergisi ve geçici vergi beyannameleri zamanında ve doğru verilmiş olmalı.

---

Ciro ve Kasa Uyumuna Dikkat​

• Banka hesabınızdaki girişler ile fatura kesimleriniz birbirini tutmalı.
• Kasada gösterilen nakit miktarı ile fiili kasa uyumlu olmalı.
• “Kasa fazlası” ya da “ortaklardan alacak” gibi hesaplar denetimlerde mercek altına alınır.

---

Pazaryeri ve E-Ticaret Entegrasyonu​

• Trendyol, Hepsiburada, N11, Amazon gibi pazaryerlerinde yaptığınız satışların hepsi faturalanmalı.
• Pazaryeri raporları ile muhasebe kayıtlarınızın uyumlu olması gerekir.

---

Personel ve SGK Durumları​

• Çalışanlarınız sigortalı olmalı, SGK primleri düzenli ödenmeli.
• Kaçak işçi çalıştırmak ciddi cezalara yol açar.

---

Vergi Uyum Puanınızı Yükseltin​

• GİB, mükelleflerin uyum puanlarını takip eder.
• Düzenli beyannameler, zamanında ödenen vergiler ve eksiksiz fatura kesimi sizi avantajlı konuma getirir.
• İleride kredi veya teşvik başvurularında bu puan önemli olabilir.

---

Denetim Sırasında Dikkat Edilecekler​

• Denetim elemanlarına doğru ve net bilgi verin.
• Belgeleri eksiksiz ve düzenli şekilde sunun.
• Eksiklik ya da hata varsa dürüstçe açıklayın, gizlemeye çalışmak daha ağır cezalara yol açabilir.

---

Sonuç​

Vergi denetiminde en önemli nokta; kayıtların doğru, belgelerin eksiksiz ve işlemlerin şeffaf olmasıdır.
E-ticarette özellikle pazaryeri satışları, banka hareketleri ve kargo verileri çapraz kontrol edildiği için kayıt dışı işlem yapmak artık neredeyse imkânsız hale gelmiştir.


Tavsiye: Bir mali müşavirle düzenli çalışarak hem beyannamelerinizi hem de muhasebe kayıtlarınızı eksiksiz tutarsanız, denetim sizin için sorun olmaktan çıkar.